SCVS reforma normas de prevención de lavado de activos 2026
Categorias: Noticias normativas, Portada - noviembre 13, 2026
La Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros (SCVS) publicó el 27 de octubre de 2026, en el Quinto Suplemento del Registro Oficial No. 398, la Resolución SCVS-INC-DNCDN-2026-0014. La norma sustituye de forma integral las reglas de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT/PADM) que regían desde junio de 2025 para las compañías bajo control societario.
La resolución reemplaza a la SCVS-INC-DNCDN-2025-0004 y ajusta el marco a la Ley Orgánica de Prevención, Detección y Combate del Delito de Lavado de Activos y de la Financiación de Otros Delitos, publicada en 2024, y a su Reglamento General. Buena parte de las obligaciones ya existían. Lo nuevo está en el detalle de métodos y evidencias, en la organización interna del cumplimiento, en las reglas del oficial de cumplimiento y en una nueva ventana para adecuar manuales y sistemas.
Qué compañías están alcanzadas
La norma identifica de forma expresa sectores incluidos, entre ellos servicios legales y contables para determinadas operaciones, servicios societarios, factoring y leasing. Incorpora además el riesgo de financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva y desarrolla el procedimiento para que una compañía solicite el pronunciamiento de que no realiza actividades sujetas a reporte.
Cambios para el oficial de cumplimiento
El período de designación pasa de cuatro a cinco años, con posibilidad de reelección. El ejercicio del cargo queda sujeto a la inscripción en el Registro Nacional de Oficiales de Cumplimiento.
La disposición general cuarta deja sin efecto las calificaciones practicadas antes del 18 de julio de 2022. Quienes continúen en funciones deben realizar nuevamente el procedimiento en línea. La disposición no establece un plazo transitorio propio para ello.
La resolución también permite que una misma persona sea oficial de cumplimiento de hasta dos compañías de promoción, inversión o intermediación inmobiliaria, o de construcción, aunque no estén relacionadas. Cada compañía debe tener activos e ingresos anuales de hasta USD 300.000, no superar diez personas ocupadas y cumplir las demás condiciones del artículo.
Matriz de riesgos y debida diligencia
La metodología de riesgos se ordena en cuatro etapas, que son identificación, medición, mitigación y monitoreo. La matriz debe distinguir riesgo inherente y residual, justificar técnicamente las estimaciones y valorar los controles por su naturaleza, frecuencia y automatización. Se revisa al menos una vez al año y se actualiza ante cambios relevantes.
En debida diligencia, la norma detalla cuándo aplica la diligencia simplificada y cuándo la reforzada según la clasificación de riesgo, las causales para rechazar o terminar relaciones, el uso de formularios electrónicos y los medios para probar la validación de identidad y el consentimiento. La identificación de la persona natural beneficiaria final desde el 10 % se mantiene, con mayores exigencias de actualización, verificación y evidencia de los esfuerzos realizados.
Restricción de medios de pago
El artículo 17 exige verificar y dejar constancia de que no se usen efectivo, piedras ni metales preciosos como medio de pago en operaciones que, de forma individual o acumulada en un mismo mes, alcancen USD 10.000.
Gobierno, evidencia digital y protección de datos
La resolución desarrolla las funciones de los órganos de administración y de cumplimiento, y fija reglas de integración, funcionamiento, documentación y sesiones del comité de cumplimiento. Los artículos 13 y 14 añaden exigencias de trazabilidad de las verificaciones, respaldo de consultas, cifrado, control de accesos y cumplimiento de la normativa de protección de datos personales. También precisan los deberes documentales durante la liquidación y cancelación de la compañía.
Exenciones y arrendamiento de inmuebles
Los sujetos que la UAFE declare exentos no deben presentar manual, calificar oficial ni presentar auditoría externa desde el año de la exención, aunque conservan deberes de conservación de información y políticas preventivas. Para las inmobiliarias dedicadas a alquiler, arrendamiento o administración de inmuebles, la norma recomienda como buena práctica mantener políticas de control y una matriz de riesgos.
Plazos de adecuación
- Seis meses desde la publicación para actualizar el manual y el sistema de prevención, presentarlos a la Dirección Nacional de Prevención de Lavado de Activos y obtener la aprobación del órgano societario o administrativo competente. Durante ese período puede mantenerse el manual vigente en lo que no se oponga a la nueva norma.
- Tres meses para que las compañías que adquieran la calidad de sujeto obligado después de la vigencia de la resolución designen y califiquen al oficial e implementen manual y sistema.
- Sin plazo transitorio propio para que los oficiales calificados antes del 18 de julio de 2022 repitan su calificación.
Acciones recomendadas
- Confirmar la condición de sujeto obligado de cada compañía, su actividad real y su código CIIU.
- Verificar la fecha de calificación y la vigencia del nombramiento del oficial de cumplimiento.
- Revisar las brechas del manual y del sistema, en especial metodología de riesgos, vinculación de clientes, evidencia digital y estructura de control.
- Aprobar y presentar las adecuaciones dentro del plazo de seis meses.
- Documentar las medidas de implementación y conservar evidencia de la operación continua del sistema.
El equipo legal de Andersen Ecuador, acompaña a las compañías en la revisión de brechas, la actualización de manuales y la calificación de oficiales de cumplimiento ante la SCVS. Para quienes tienen oficiales calificados antes de julio de 2022, la revisión de esa fecha es el primer paso, porque la norma no concede un período de transición.
Conozca más sobre nuestros servicios en este ENLACE
Preguntas frecuentes
¿Qué norma sustituye la Resolución SCVS-INC-DNCDN-2026-0014?
Sustituye la Resolución SCVS-INC-DNCDN-2025-0004 de 13 de junio de 2025, que regulaba la prevención de lavado de activos para las compañías bajo control de la SCVS.
¿Por cuánto tiempo se designa ahora al oficial de cumplimiento?
Por cinco años, con posibilidad de reelección. En el régimen anterior el período era de cuatro años. El ejercicio requiere inscripción en el Registro Nacional de Oficiales de Cumplimiento.
¿Qué pasa con los oficiales calificados antes del 18 de julio de 2022?
Su calificación queda sin efecto. Si continúan en el cargo, deben realizar nuevamente el procedimiento en línea. La norma no fija un plazo transitorio propio para ello.
¿Cuánto tiempo hay para actualizar el manual de prevención?
Seis meses desde la publicación de la resolución, el 27 de octubre de 2026, para actualizar manual y sistema, presentarlos a la SCVS y obtener la aprobación del órgano societario competente.