Minería de Datos: La nueva frontera en el cumplimiento fiscal
Categoría: Noticias - marzo 19, 2024
MINERÍA DE DATOS: LA NUEVA FRONTERA EN EL CUMPLIMIENTO FISCAL
En un mundo donde la información se genera a un ritmo vertiginoso, la capacidad de extraer conocimiento valioso de la información se ha vuelto crucial. La minería de datos es un proceso analítico que nos permite descubrir patrones, tendencias y relaciones significativas dentro de grandes conjuntos de datos.
La minería de datos permite a las organizaciones identificar oportunidades, predecir comportamientos futuros y tomar decisiones más informadas y estratégicas. El campo de la gestión tributaria no es una excepción. La cantidad de datos generados por las transacciones comerciales obligan a las autoridades fiscales a usar la minería de datos como una herramienta indispensable para la identificación de comportamientos irregulares, detección de fraudes y fortalecimiento fiscal.
En varios países, la minería de datos ha sido aplicada con éxito en el ámbito fiscal. Como en el caso del Reino Unido con su sistema HMRC Connect aplicado por la administración tributaria. Este sistema cruza varias fuentes de datos internos mediante algoritmos de aprendizaje automático y análisis predictivos que le permiten identificar patrones de comportamiento, para detectar evasión fiscal, subfacturación u otra actividad sospechosa. Por ejemplo, busca correlacionar el estilo de vida de los contribuyentes (por medio de las redes sociales), con el registro de sus impuestos. Casos como el detallado, han generado incrementos importantes en las recaudaciones.
El Ecuador ha dado importantes pasos hacia la modernización y automatización de sus procesos fiscales. Desde la facturación electrónica en el 2014 hasta la promulgación de leyes que facilitan el intercambio y análisis de información entre diferentes entidades gubernamentales. Estas medidas han sentado las bases para la implementación de sistemas como FALCON, el cual cruza información relacionada principalmente con ingresos declarados, propiedades registradas, movimientos financieros, historial de pago de impuestos, IESS, entre otros. Este sistema considera estos factores y otorga un puntaje de riesgo para evaluar sí el contribuyente es candidato para una auditoría fiscal. Además, la gestión de datos realizada ha implicado la capacidad de generar impuestos, tasas y contribuciones a contribuyentes específicos.
Si bien los ejemplos mencionados ilustran claramente cómo la minería de datos puede potenciar la recaudación fiscal y fortalecer la gestión tributaria, es crucial reflexionar sobre los incentivos subyacentes en su aplicación y considerar cómo puede contribuir al desarrollo económico y social de los sectores menos favorecidos.
En conclusión, la minería de datos aplicada en monitoreos fiscales se ha convertido en una herramienta indispensable para las autoridades tributarias en todo el mundo. Desde el exitoso caso del HMRC Connect en el Reino Unido hasta el sistema FALCON implementado por el Servicio de Rentas Internas (SRI) en Ecuador, estos sistemas demuestran cómo el análisis de datos puede fortalecer la administración tributaria, identificar comportamientos irregulares y aumentar la recaudación de impuestos.
Sin embargo, el uso de la minería de datos en el ámbito fiscal plantea también importantes preguntas éticas y de privacidad. El análisis de datos fiscales de las personas puede implicar la recopilación de una gran cantidad de información personal y financiera de los contribuyentes, lo que plantea preocupaciones sobre la protección de la privacidad y la confidencialidad de estos datos. Además, existe el riesgo de que el uso indebido o la interpretación sesgada de estos datos puedan conducir a decisiones injustas o discriminatorias por parte de las autoridades fiscales.
Es fundamental que los contribuyentes reconozcan la importancia de adaptarse a esta nueva perspectiva de control tributario basada en la minería de datos. Asesorarse adecuadamente le permitirá comprender mejor los cambios que se avecina en el panorama fiscal y estar preparados para cumplir con las regulaciones futuras.
Autor:
Janina Malla